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      紅河州財政局關于對2018年邊境地區(含口岸)轉移支付補助資金項目績效評價情況通報

      文章來源:紅河州財政局

      發布日期:2019/08/05 18:27

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        為進一步加強財政項目支出管理,優化財政支出結構,提高財政資金使用效益,根據《關于對2018年度邊境地區(含口岸)轉移支付補助資金進行績效評價的通知》(紅財預發〔2019〕23號)文件精神,紅河州財政局委托昆明博揚會計師事務所有限公司對綠春縣、金平縣、河口縣2018年邊境地區(含口岸)轉移支付補助資金項目進行績效評價。該項目績效評價工作得到了三縣的大力支持和配合,在充分征求意見的基礎上,州財政局制定了邊境地區轉移支付補助資金項目績效評價指標體系。在各縣開展自查自評的基礎上,昆明博揚會計師事務所有限公司再次對其進行績效評價,形成績效評價報告,并由相關部門進行審定。審定結果:綠春縣、金平縣、河口縣的績效評價等級均為“中”。現將評價情況通報如下: 

        一、項目總體情況 

        為維護國家邊境地區安全,緊緊圍繞改善邊境地區人民生產生活條件和促進邊境地區各項社會事業發展兩大目標。2018年紅河州共安排邊境地區(含口岸)轉移支付補助資金47529萬元專項用于紅河州綠春縣、金平縣、河口縣的邊境管控和改善民生95個項目,具體由三個縣的財政部門和項目主管單位及其鄉鎮負責實施,州財政局負責對資金項目進行績效評價,并由相關部門進行審定。 

        二、各縣項目資金到位及使用情況 

        2018年共下達邊境地區(含口岸)轉移支付補助資金47529萬元,其中:綠春縣共收到資金11273萬元,截止評價日已使用資金9111.08萬元,結余1402.42萬元(由于項目實施單位未提供759.5萬元的項目資金相關財務資料,無法確認資金情況,故此次使用和結余資金統計數未包含759.5萬元使用情況);金平縣共收到資金21619萬元,截止評價日已使用資金9177.35萬元,結余12053.45萬元(使用和結余資金統計數未包含388.2萬元的涉密項目資金的情況);河口縣共收到資金14637萬元,截止評價日已使用資金9504.78萬元,結余3384.22萬元(使用和結余資金統計數未包含1748萬元的涉密項目資金的情況)。資金嚴格按照《紅河州財政局關于印發紅河州邊境地區轉移支付資金管理辦法的通知》(紅財預發〔2018〕76號)的通知規定執行,截止評價日47529萬元資金已全部到位,到位率為100%,已使用2779.32萬元(其中:2136.2涉密項目資金不在此次評價范圍,795.5萬元無法確認使用情況不在此次使用和結余統計范圍內),結余資金16840.09萬元,資金使用率為 62.27%。 

        三、項目實施取得的成效 

        通過項目的實施,不僅極大地改善了邊境地區生產生活條件,創造了舒適的生活環境,更進一步維護了邊境地區的和諧穩定,從而促進邊境地區經濟發展,對邊境地區全面建成小康社會,確保貧困人口如期脫貧,全州打贏脫貧攻堅戰有重要作用。 

        四、存在的問題 

        (一)項目監督執行不到位。一是縣級財政部門未參與已完工項目驗收,未按時上報驗收報告。根據《紅河州邊境地區轉移支付資金管理辦法的通知》(紅財預發〔2018〕76號)文件要求,項目完工后,邊境地區縣級財政部門要牽頭組織相關部門對完工項目進行審核驗收,出具項目驗收報告上報州財政局。實地評價發現,各縣級財政部門均未按要求參與已完工項目驗收,上報完工項目驗收、評價報告。二是縣級財政部門對項目監督檢查的時間較晚,檢查出的項目問題,不利于及時整改。如金平縣財政局下發《金平縣財政局關于開展邊境地區(含口岸)轉移支付資金專項檢查具體事宜的通知》(金財〔2019〕34號)、2019年4月18日至20日開展邊境地區(含口岸)轉移支付資金專項檢查等工作開展時間較晚,對于2018年存在問題的項目不能起到及時糾偏或指正的作用,也不利于項目及時整改。 

        (二)項目未設置總體績效目標,績效指標設置缺乏可考核性。 

        各項目實施單位對績效目標管理工作的重要性認識不足,未按要求設置總體績效目標,申報工作不夠認真扎實。各項目設立的績效指標較為粗略,不夠全面,未能涵蓋項目全部情況,且部分項目指標可衡量性不高,缺乏合理性,導致預算申報績效目標與實際完成績效目標不盡一致,難以對應。如:綠春縣共有27個項目,提供績效目標申報表的項目僅有15個,且所提供的績效目標申報表中,未設立項目總體績效目標;河口縣河口御峰商貿有限公司落地加工標準廠房項目建設補助資金項目績效目標申報表中經濟效益指標分別設置為:拉動邊境貿易3億元,上繳稅金400余萬元,新增產值5億元,指標的設置缺乏合理性。 

        (三)各縣項目完成率不高,資金支出率較低,項目實施績效較差。2018年綠春縣共安排項目27個,此次評價抽查的22個項目中:5個經費類項目資金已支付完畢,7個項目正在建設,10個已經完工,已完工項目中9個項目完成驗收,7個項目已投入使用,完成率為68.19%,完成資金支出9111.08萬元,支出率為86.66%;金平縣共安排項目45個,計劃完成44個,實際完成7個,完成率為15.91%,完成資金支出 9177.35萬元,支出率為43.23%;2018年河口縣共安排項目23個,計劃完成20個,實際完成11個,完成率僅為55%,完成資金支出9504.78萬元,支出率為75.84%。影響項目完成率低的主要原因是:項目前期工作不扎實,規劃不足,缺乏深入的調查研究,項目的選取及安排未能廣泛征求相關部門意見,少數項目初評時把關不嚴,一定程度上造成了部分項目實施進度緩慢,資金無法在計劃期內支出,部分項目至評價時方開始進行前期工作等問題,致使財政資金閑置,影響財政資金使用效益。 

        (四)檔案管理不規范,提供資料不齊全。部分項目存在檔案管理不到位,資料缺失,項目檔案材料無法及時提供等問題。如:綠春縣組織部提供資料不齊全,截至評價日僅提供了項目驗收情況登記表、活動場所建設督查清單及2017年村民小組活動場所建設部分缺口資金分配表,未提供其他招投標程序及2018年資金收支明細賬、憑證等,無法核實項目具體資金支出及相關項目建設情況;河口縣住房和城鄉建設局未指定專人負責項目檔案管理,其負責實施的河口縣邊境口岸特色縣城北山片區道路工程項目一期(1-9號路、11-13號路)項目檔案無具體負責人,評價時項目資料提供不齊全。 

        (五)招投標程序不規范。如:綠春縣的高級中學大門、臺階(停車場處擋墻)建設項目達到公開招投標條件,未進行公開招投標,采取磋商方式選取施工方。綠春少數建設項目僅由項目責任單位召開黨組會議紀要指定項目實施單位,無招投標程序,也未進行相應的詢價或比價程序。綠春縣公安局邊境技防建設信息技術服務項目中標單位、合同簽訂單位、開工令單位三者不一致,開工令時間早于中標通知書時間等問題;河口縣河口御峰商貿有限公司落地加工標準廠房項目的施工單位選取未執行公開招投標程序或詢價比選程序。

        (六)財務核算和資金支出不規范。如:綠春縣違規使用項目資金20.64萬元用于其他支出,綠春縣公安局用立體化邊境防控技術項目專項資金墊付長街宴安保經費19.23萬元,用綠春縣邊境警務刑事技術司法鑒定設備購置項目資金暫付刑偵司法鑒定中心辦公費1.41萬元;河口縣河口御峰商貿有限公司落地加工標準廠房項目建設補助資金項目至現場評價結束時,該公司未能提供相關資金支出記賬憑證、臺賬、報表及財務賬套,已提供的資金支出憑據為收據,未開具正規發票,評價時無法判斷項目是否按要求建立了專賬(單獨核算)管理,也無法判定資金支出的真實性和完整性,同時未開具正式發票支付工程款存在重大涉稅風險。 

        (七)部分項目前期調研不充分,影響項目正常實施,導致資金結余較大甚至造成浪費,財政資金效益不能及時發揮。如:綠春縣公安局負責實施的綠春縣立體化邊境防控技防項目未對資金來源充分調研分析,計劃投入547萬元,申請邊境補助資金547萬元,州局又給予建設補助經費215萬元,導致項目剩余資金212.35萬元,結余較大。綠春縣民政局負責實施的沿邊定居村民生活補助項目前期調研不充分,因政策變動減少享受人數,導致剩余資金174.28萬元;河口縣規劃展覽館建設項目,因選址不妥,項目已停工,項目資金已全部支出,若該項目未能得到有效解決和規劃用于其他用途,可能造成財政資金損失浪費。河口縣電子口岸應用系統配套實施設備建設項目,因實施條件不成熟,項目未實施,資金未支出。 

        (八)綠春縣部分項目未懸掛邊境地區轉移支付項目標志。如:綠春縣2018年生態環境保護面山綠化工程項目、2018年健康扶貧領域鄉村醫療機構基礎設施達標建設項目、義務教育均衡發展改善基本辦學條件項目(已完工14個運動場及綜合樓建設,僅有綠春縣大水溝中學運動場建設懸掛標志)等項目未懸掛邊境地區轉移支付項目標志。 

        五、意見和建議 

        為促進邊境地區經濟發展,進一步提高紅河州三個縣邊境地區(含口岸)轉移支付績效評價,相關縣要高度重視邊境地區(含口岸)轉移支付管理工作,切實提高資金使用效率,結合工作實際,州財政局提出以下意見和建議: 

        (一)加強組織領導。相關縣要高度重視邊境地區(含口岸)轉移支付資金的管理,因邊境地區轉移支付資金使用涉及行業和部門較多,建議成立由縣政府領導掛帥、財政局、項目組織實施單位領導組成的領導小組辦公室,統一協調項目的組織實施。 

        (二)依法依規管理使用資金。在使用邊境地區(含口岸)轉移支付補助資金時嚴格按照邊境地區轉移支付資金管理辦法相關規定管理使用,堅決防止拉用、挪用等現象的發生。 

        (三)加強項目監督檢查。縣級財政部門完善監控體系,加強對實施項目及資金使用的日常監督檢查,將項目監督管理落到實處,嚴格執行省級、州級制定的邊境地區轉移支付資金管理辦法,落實職責職能,按規定召集相關責任方及時對已完工項目組織驗收,按期報送驗收、評價報告。 

        (四)規范項目招投標工作。嚴格按照《招標投標法》相關規定,規范招投標程序,盡快督促項目施工單位補充完善相關手續和材料,加強對項目施工單位的監督和培訓,提高對財政資金使用相關制度的認識,防止再出現招投標程序不規范等此類問題。 

        (五)加強項目儲備工作。縣級主管部門和項目承擔單位做實項目前期調研工作,豐富前期審核手段,增加現場勘驗程序,保證項目實施單位提供資料的真實性和可實現性,避免因前期規劃原因影響項目完成率。 

        (六)切實提高資金使用進度。縣級人民政府要加強統籌,統籌協調相關部門加快項目實施進度,項目承擔單位應根據項目特點,涉及基本建設的應提前做好勘測規劃等前期準備工作,對項目實施過程中可能遇到的問題和阻礙要充分的考慮并制定應對措施,從而確保項目能夠按照預期開展并實施。財政部門應調整資金撥付方式,可參照文件規定、“根據項目實施進度或合同要求撥付資金”等,選擇適合的資金撥付方式,慎重安排專項資金,提高項目實施效率和資金使用進度,嚴格控制結余結轉規模。 

        (七)合理設置績效目標。各縣應根據項目特點,在設置績效目標時應重點突出專項資金使用對象的實施內容及相應績效目標,有針對性的制定績效目標。高度重視項目支出年度績效目標的準確設定及其管理工作,在增強項目實施單位績效管理意識、改進管理方法、克服管理薄弱問題的基礎上,以健全管理制度、完善管理機制、明確管理責任、實施監督檢查、組織績效考評為主線,引領各部門全面加強財政預算支出績效目標管理和績效自評工作,切實提高績效管理水平及效果。 

        (八)強化項目檔案等臺賬資料管理。項目實施部門應加強項目檔案管理力度,建立健全檔案管理制度,嚴格要求各項目具體負責人對項目資料收集、整理、編冊、歸檔,確保項目檔案的完整、準確、系統和安全,防止項目資料丟失等情況發生。 

        六、整改要求 

        根據《紅河州財政局 紅河州監察局關于加強財政支出績效評價結果應用的意見》(紅財績〔2012〕5號)文件精神,請各縣市單位按評價中存在的問題進行整改,并按文件中附件3《紅河州財政支出項目績效評價整改結果報告書》要求,將整改結果在收到績效評價情況通報之日起2個月內,報給紅河州財政局。 

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